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建发股份:2011年半年度报告

时间:2018-02-03 02:01来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
建发股份(600153)公告正文:建发股份:2011年半年度报告

建发股份:2011年半年度报告 公告日期 2011-06-30     厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    厦门建发股份有限公司
    600153
    2011 年半年度报告
    第 1 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    目录
    一、 重要提示 .........................................3
    二、 公司基本情况 .....................................3
    三、 股本变动及股东情况 ...............................5
    四、 董事、监事和高级管理人员情况......................7
    五、 董事会报告 .......................................7
    六、 重要事项 ........................................14
    七、 财务报告附后(未经审计) ........................21
    八、 备查文件目录 ....................................21
    第 2 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 公司负责人黄文洲、主管会计工作负责人赖衍达及会计机构负责人(会计主管人员)江桂芝声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                               厦门建发股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                           建发股份
    公司的法定英文名称                               XIAMEN C&D INC
    公司法定代表人                                   黄文洲
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                                 证券事务代表
    姓名            林茂                                       李蔚萍
    联系地址        厦门市鹭江道 52 号海滨大厦七楼             厦门市鹭江道 52 号海滨大厦七楼
    电话            0592-2132319                               0592-2132319
    传真            0592-2112185-3616                          0592-2112185-3682
    电子信箱        lm@chinacnd.com                            wplee@chinacnd.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                         厦门市鹭江道 52 号海滨大厦六楼
    注册地址的邮政编码                               361001
    办公地址                                         厦门市鹭江道 52 号海滨大厦七楼
    办公地址的邮政编码                               361001
    公司国际互联网网址                               
    电子信箱                                         pub@chinacnd.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             中国证券报、上海证券报、证券时报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址               
    公司半年度报告备置地点                                 公司证券部
    第 3 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所           股票简称              股票代码         变更前股票简称
    A股          上海证券交易所           建发股份                600153               厦门建发
    (六) 公司其他基本情况
    公司首次注册登记日期                               1998 年 6 月 10 日
    公司首次注册登记地点                               厦门市工商行政管理局
    公司变更注册登记日期            2010 年 9 月 2 日
    公司变更注册登记地点            厦门市工商行政管理局
    最近一次变更       企业法人营业执照注册号          350200100004137
    税务登记号码                    350203260130346
    组织机构代码                    26013034-6
    公司聘请的会计师事务所名称                         天健正信会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址                     厦门市曾厝垵软件园创新大厦 A 区 12-15 楼
    (七) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元    币种:人民币
    本报告期末比上年度期
    本报告期末                上年度期末
    末增减(%)
    总资产                            47,854,909,387.36        41,282,044,672.00                       15.92
    所有者权益(或股东权益)           7,262,388,193.43         6,058,755,226.84                       19.87
    归属于上市公司股东的每
    3.25                      2.71                     19.93
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期增
    报告期(1-6 月)               上年同期
    减(%)
    营业利润                           1,886,892,070.01         1,254,381,498.90                       50.42
    利润总额                           1,895,114,581.05         1,256,313,224.44                       50.85
    归属于上市公司股东的净
    1,208,071,800.87             787,054,310.38                     53.49
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    932,765,221.33              763,856,379.19                     22.11
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                0.54                      0.35                     54.29
    扣除非经常性损益后的基
    0.42                      0.34                     23.53
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                0.54                      0.35                     54.29
    加权平均净资产收益率(%)                        18.14                     15.64      增加 2.50 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    -663,419,091.72          -244,986,230.84                      不适用
    净额
    每股经营活动产生的现金
    -0.30                     -0.11                    不适用
    流量净额(元)
    第 4 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元      币种:人民币
    非经常性损益项目                                                金额
    非流动资产处置损益                                                                          367,592,863.29
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
    5,506,356.00
    或定量享受的政府补助除外)
    委托他人投资或管理资产的损益                                                                   4,891,564.70
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、                           48,576,280.23
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                           1,530,166.42
    所得税影响额                                                                                -93,925,949.56
    少数股东权益影响额(税后)                                                                  -58,864,701.54
    合计                                                       275,306,579.54
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    本次变动前                  本次变动增减(+,-)                本次变动后
    比
    发行    送   公积金转   其                                 比 例
    数量          例                                     小计          数量
    新股    股     股       他                                 (%)
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    4、外资持股
    有限售条件股份合计                0       0                                           0              0          0
    二、无限售条件流通股
    份
    1、人民币普通股        2,237,750,741     100                                          0   2,237,750,741     100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合
    2,237,750,741     100                                          0   2,237,750,741     100
    计
    三、股份总数           2,237,750,741     100                                          0   2,237,750,741     100
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    第 5 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                              90,867 户
    前十名股东持股情况
    持有有
    持股比                    报告期内增       限售条   质押或冻结
    股东名称           股东性质                持股总数
    例(%)                         减           件股份   的股份数量
    数量
    质押
    厦门建发集团有限公司       国有法人     46.38    1,037,852,143                0        0
    180,000,000
    中国建设银行-国泰金马稳
    其他      2.81       62,871,823    -25,410,750          0       无
    健回报证券投资基金
    交通银行-海富通精选证券
    其他      2.23       50,000,404     50,000,404          0       无
    投资基金
    中国建设银行-国泰金鼎价
    其他      1.23       27,557,546     -7,442,454          0       无
    值精选混合型证券投资基金
    中国建设银行-海富通风格
    其他      1.23       27,460,636     27,460,636          0       无
    优势股票型证券投资基金
    中国银行-海富通收益增长
    其他      0.99       22,164,516     22,164,516          0       无
    证券投资基金
    中国建设银行-华安宏利股
    其他      0.89       20,000,000     20,000,000          0       无
    票型证券投资基金
    中国银行-海富通股票证券
    其他      0.87       19,535,544     19,535,544          0       无
    投资基金
    招商银行-海富通强化回报
    其他      0.73       16,234,678     16,234,678          0       无
    混合型证券投资基金
    中 信 证 券 - 工 行 -
    CREDITSUISSE(HONGKO            其他      0.68       15,308,380     15,308,380          0       无
    NG)LIMITED
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份
    股东名称                                                           股份种类
    的数量
    厦门建发集团有限公司                                          1,037,852,143         人民币普通股
    中国建设银行-国泰金马稳健回报证券投资基金                       62,871,823         人民币普通股
    交通银行-海富通精选证券投资基金                                 50,000,404         人民币普通股
    中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合型证券投资基
    27,557,546         人民币普通股
    金
    中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金                   27,460,636         人民币普通股
    中国银行-海富通收益增长证券投资基金                             22,164,516         人民币普通股
    中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金                         20,000,000         人民币普通股
    第 6 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    中国银行-海富通股票证券投资基金                             19,535,544         人民币普通股
    招商银行-海富通强化回报混合型证券投资基金                   16,234,678         人民币普通股
    中   信    证   券   -    工          行     -
    15,308,380         人民币普通股
    CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED
    上述股东中,第 2、4 名股东均为国泰基金管理有
    限公司管理的证券投资基金,第 3、5、6、8、9
    上述股东关联关系或一致行动的说明                   名股东均为海富通基金管理有限公司管理的证券
    投资基金。除此之外,公司未知上述股东之间是
    否存在其它关联关系或一致行动人关系。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    因工作需要,公司副总经理赖衍达先生不再兼任财务总监一职。公司于 2011 年 1 月 24 日召开第五
    届董事会第五次会议,聘任江桂芝女士为公司财务总监。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、总体经营情况概述
    2011年上半年,全球经济复杂多变,公司上下在董事会的正确领导下,积极应对国内外宏观经济形
    势的复杂变化,坚持积极稳健发展与控制经营风险并举,认真落实2010年制定的“五年规划”的各项目
    标。报告期内公司继续坚持“供应链运营和房地产开发”双主业的经营格局,各项业务继续保持良好发
    展态势。上半年实现营业收入共计38,104,695,548.17元,较上年同期增长29.72% ;归属于母公司所有
    者的净利润1,208,071,800.87元,较上年同期增长53.49%。公司再次取得较好的经营业绩。
    供应链运营业务:2011 年上半年,能源、农产品等大宗商品价格不断上涨,全球通胀压力不断增
    大,并开始从新兴经济体向发达经济体蔓延。公司管理层密切关注宏观经济形势,准确把握经营节奏,
    积极采取有效措施,不断创新经营模式,主要经营指标再创历史最高水平。报告期内供应链运营业务实
    现营业收入 345.05 亿元,同比增加 28%;实现净利润 5.71 亿元,同比增加 34.07%。
    第 7 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    房地产业务:2011 年上半年,国家继续加大对房地产行业的调控力度,一线城市受政策影响明显,
    二、三线城市的房价持续上涨。公司下属两大地产集团受益于提前布局二三线城市的战略选择,销售业
    绩良好。
    联发集团:报告期内,联发集团实现营业收入共计人民币 18.14 亿元,同比增加 17%;为建发股份
    贡献净利 2.35 亿元,同比增加 27%。上半年签约销售总面积 26 万平方米,同比增长 18%;签约销售总
    收入 21 亿元,与去年同期持平。上半年账面确认销售面积 23.56 万平米,账面确认销售收入 16.02 亿元。
    截至报告期末,尚有 29.8 万平方米已销售但未结算,合同金额总计 23.8 亿元。
    建发房产:报告期内,建发房产实现营业收入共计人民币 17.85 亿元,同比增加 87.65%;为建发
    股份贡献净利 2.43 亿元,同比增加 37.60%。上半年签约销售总面积 17.45 万平方米,同比增长 132.67%;
    签约销售总收入 26.7 亿元,同比增长 345%。上半年账面确认销售面积 12.47 万平米,账面确认销售收
    入 17.15 亿元。截至报告期末,尚有 27.16 万平方米已销售但未结算,合同金额总计 44.09 亿元。
    2、财务状况分析
    (1)资产负债变动情况
    财务指标                 2011-6-30              2011-1-1                 增减额            增减比例
    货币资金                       4,056,339,421.20       2,654,434,762.30        1,401,904,658.90         52.81%
    应收账款                       2,147,535,889.84       1,565,033,059.12          582,502,830.72         37.22%
    预付款项                       6,948,222,120.34       4,830,155,021.29         2,118,067,099.05        43.85%
    无形资产                        318,634,054.17          222,717,801.42           95,916,252.75         43.07%
    交易性金融负债                       -                      67,050,065.00        -67,050,065.00      -100.00%
    预收款项                      10,105,798,728.45       7,589,323,230.78        2,516,475,497.67         33.16%
    应付职工薪酬                    358,946,932.03          598,958,007.64          -240,011,075.61       -40.07%
    应交税费                        233,962,101.23          501,322,866.16         -267,360,764.93        -53.33%
    变动情况主要原因说明:
    1、货币资金期末数比年初数增加 52.81%,主要是由于筹资活动现金流入增加所致。
    2、应收账款期末数比年初数增加 37.22%,主要是由于上年末加快资金回笼,压缩赊销规模,本报
    告期供应链运营业务收入增长,适当增加赊销规模所致。
    3、预付款项期末数比年初数增加 43.85%,主要是由于报告期预付贸易购货款增加。
    4、无形资产期末数比年初数增加 43.07%,主要是由于报告期内购置厦门海西汽车城用地,增加
    土地使用权所致。
    第 8 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    5、交易性金融负债期末数比年初数减少 100.00%,主要是由于报告期内商品期货合约由年初的浮
    动亏损变为期末的浮动盈利。
    6、预收款项期末数比年初数增加 33.16%,主要是由于报告期供应链运营业务规模扩张,预收贸
    易销售款增长以及预收售房款增加所致。
    7、应付职工薪酬期末数比年初数减少 40.07%,主要是由于报告期发放奖金所致。
    8、应交税费期末数比年初数减少 53.33%,主要由于应交企业所得税、增值税及土地增值税减少
    所致。
    (2)经营情况变动
    财务指标          2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月             增减额           增减比例
    营业税金及附加                427,960,766.28          271,730,963.18         156,229,803.10         57.49%
    销售费用                     1,053,865,267.34         777,898,211.64         275,967,055.70         35.48%
    财务费用                      153,961,168.46          102,347,681.42          51,613,487.04         50.43%
    公允价值变动收益               75,546,164.94              25,883,176.88       49,662,988.06        191.87%
    投资收益                      374,534,378.38              20,666,833.23      353,867,545.15       1712.25%
    所得税费用                    462,980,566.37          292,488,473.61         170,492,092.76         58.29%
    变动情况主要原因说明:
    1、营业税金及附加本期数比上年同期数增加 57.49%,主要是由于报告期土地增值税、营业税及
    附加较上年同期增加所致。
    2、销售费用本期数比上年同期数增加 35.48%,主要是由于报告期贸易业务营业规模较上年同期
    增长,贸易业务相关费用相应增加所致。
    3、财务费用本期数比上年同期数增加 50.43%,主要是由于报告期银行贷款规模扩大,利息支出
    相应增加所致。
    4、公允价值变动收益本期数比上年同期数增加 191.87%,主要是由于报告期内期货合约公允价值
    变动收益大幅增加所致。
    5、投资收益本期数比上年同期数大幅增加,主要是由于报告期内转让上海长进置业 100%股权及
    君龙人寿 50%股权所获收益较大所致。
    第 9 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    6、所得税费用本期数比上年同期数增加 58.29%,主要是由于报告期内利润总额较上年同期大幅
    增长所致。
    (3)现金流量变动情况
    财务指标               2011 年 1-6 月     2010 年 1-6 月               增减额           增减比例
    经营活动产生的现金流量净额         -663,419,091.72    -244,986,230.84           -418,432,860.88       -170.80%
    投资活动产生的现金流量净额           71,050,006.91    -366,679,507.35            437,729,514.26        119.38%
    筹资活动产生的现金流量净额        1,963,219,887.16   1,186,378,670.08            776,841,217.08         65.48%
    变动情况主要原因说明:
    1、经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数下降 170.80%,主要是由于报告期内子公司
    建发房产及联发集团支付土地出让金及项目工程款,导致房地产业务经营性现金净流量较上年同期有所
    下降。
    2、投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数增加 119.38%,主要是由于报告期转让君龙
    人寿及上海长进置业股权收回现金 4.59 亿元,上年同期无类似交易。
    3、筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数增加 65.48%,主要是由于报告期银行贷款
    规模扩大所致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收     营业成
    毛利          入比上     本比上
    毛利率比上年同期
    分行业          营业收入           营业成本          率           年同期     年同期
    增减
    (%)             增减       增减
    (%)        (%)
    供应链运营    34,508,102,409.5    32,718,904,875.4
    5.18        28.72     28.58     增加 0.11 个百分点
    业务                         3                   8
    房地产开发
    3,389,964,428.67    2,110,594,378.75    37.74            64.03     92.09     减少 9.09 个百分点
    业务
    其他业务         166,891,519.99     77,011,450.79     53.86            58.78     51.58     增加 2.19 个百分点
    第 10 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    公司房地产开发业务毛利率较去年同期下降 9.09%,主要系去年同期房地产利润构成中含有一级土
    地开发拍卖项目,毛利较高,今年上半年则没有类似业务。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    尚未使用募集
    募集年    募集方    募集资金     本报告期已使用     已累计使用募        尚未使用募
    资金用途及去
    份        式        总额         募集资金总额       集资金总额        集资金总额
    向
    非公开
    2007             147,429.70       327.47              147,594.02           0
    发行
    截至 2011 年 6 月 30 日,公司(含子公司)已累计使用募集资金 147,594.02 万元(含 164.32 万元
    利息收入),募集资金净额已全部使用,募集资金专户余额 187.92 万元为尚未使用的利息收入。
    第 11 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    2、 承诺项目使用情况
    单位:万元    币种:人民币
    是
    否
    募集资   募集资金     是否符
    变                                  项目进   预计   产生收益   是否符合
    承诺项目名称         金拟投   实际投入     合计划                                                 未达到计划进度和收益说明                 变更原因及募集资金变更程序说明
    更                                   度%     收益     情况     预计收益
    入金额     金额        进度
    项
    目
    增加大宗贸易营
    否   40,000      40,000    是
    运资金
    增资异地子公司   否   38,500      38,500    是
    增资厦门金原融
    否   20,000      20,000    是
    资租赁
    象屿保税区二期                                                                             已投入金额超过拟投入金额的 214.25 万系使用
    否   20,000    20,214.25   是
    物流仓储项目                                                                               证券专户的利息收入。
    建设汽车商贸中                                                                             汽车商贸中心项目由于采取自行设计、招商、
    否   11,500     8,879.77   否       77
    心                                                                                         招标施工,导致进度较预期缓慢
    为提高募集资金使用效率,确保股东利益最
    大化,减少公司财务费用支出,公司将上述
    因政府统一规划的需要,即为了更好地与厦门
    募集资金变更为补充公司流动资金。该变更
    市东渡港区主航道工程建设进行衔接,工程整
    增资厦门现代码                                                                                                                          事项已经过 2008 年 5 月 19 日召开的第四届
    是   20,000            0   否                                             体进度延缓,目前暂不需要新增资金投入,而
    头有限公司                                                                                                                              董事会第七次会议和 2008 年 6 月 10 日召开
    且其后续建设资金可以通过争取银行支持、以
    的公司 2007 年度股东大会审议通过,并已
    部分自有资金注入等方式自筹解决。
    在相应会议决议公告及 2008 年年度报告中
    披露。
    第 12 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    3、 募集资金变更项目情况
    单位:万元    币种:人民币
    变更后的项   对应的原承诺   变更项目拟投入   实际投                       变更项目的预                              是否符合预计收     未达到计划进度和
    是否符合计划进度                  产生收益情况   项目进度
    目名称          项目           金额        入金额                             计收益                                     益              收益说明
    补充公司流   增资厦门现代
    20,000    20,000   是
    动资金       码头有限公司
    合计            /                20,000    20,000          /                               /            /               /                  /
    (1)变更前投资项目:对厦门现代码头有限公司增资 20,000.00 万元,占募集资金总额的 13.57%。厦门现代码头有限公司将利用该资本金进行现代码头
    项目及配套基地的建设,建设后可发挥公司贸易业务与港口物流业务间的联动和互补,做大、做强贸易物流产业。
    (2)募集资金项目变更原因及变更后投资项目:公司原计划投资的现代码头项目,因政府统一规划的需要,即为了更好地与厦门市东渡港区主航道工程
    建设进行衔接,工程整体进度延缓,目前暂不需要新增资金投入,而且其后续建设资金可以通过争取银行支持、以部分自有资金注入等方式自筹解决。
    为提高募集资金使用效率,确保股东利益最大化,减少公司财务费用支出,公司将上述募集资金变更为补充公司流动资金。
    (3)该变更事项已经过 2008 年 5 月 19 日召开的第四届董事会第七次会议和 2008 年 6 月 10 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过,并已在 2008 年
    年度报告中披露。
    4、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    第 13 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法
    律法规以及《公司章程》等公司各项内部管理制度的要求,不断完善公司法人治理结构;建立健全内控
    制度,保障各项制度有效运行;积极推进投资者关系管理工作;严格执行信息披露管理制度,确保信息
    披露真实、准确、完整、及时,确保公司规范运作,维护了公司全体股东的利益和公司的整体利益。
    报告期内,公司制定了董事会秘书工作制度,进一步明确了董事会秘书的职责。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    本公司于 2011 年 5 月 20 日召开的 2010 年度股东大会通过了 2010 年度利润分配方案:以本公司
    2010 年末总股本 2,237,750,741 股为基数,每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),共计派发现金红利
    223,775,074.10 元。
    公司于 2011 年 7 月 6 日刊登《厦门建发股份有限公司 2010 年度分红派息实施公告》,股权登记日
    为 2011 年 7 月 11 日,除息日为 2011 年 7 月 12 日,现金红利发放日为 2011 年 7 月 18 日,详细情况见
    2011 年 7 月 6 日《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》的相关公告。上述利润分配方案已顺
    利实施完毕。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司现金分红的相关政策为:公司每年将根据当期的经营情况和项目投资的资金需求计划,在盈利、
    现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,确定合理的股利分配方案。公司最近三年以现金方式累
    计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,具体分红比例由公司董事会拟定,
    提交公司股东大会审议决定。
    2、本报告期公司不进行现金分配。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    子公司长沙兆盛房地产有限公司(以下简称长沙兆盛)的股东于2007年5月以4.66亿元竞得了坐落于
    长沙市雨花区雨花路161号的一宗国有土地使用权,并将该土地移交长沙兆盛负责开发,长沙兆盛依约
    向长沙市国土资源局支付了地价款4.66亿元。
    按照合同约定,长沙市国土资源局及原土地使用人长城信息产业股份有限公司(以下简称长城公司)
    应于2008年7月19日前向长沙兆盛交付满足合同约定条件的土地。但由于长沙市国土资源局和长城公司
    未按合同约定时间交付土地并完成红线范围内的部分水电设施的拆除及管线的改造等工作,对长沙兆盛
    第 14 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    正常的开发产生一定影响。长沙兆盛已于2009年5月向湖南省高级人民法院提起诉讼,要求长沙市国土
    资源局以及长城公司对此承担违约责任。湖南省高级人民法院于2010年11月2日做出判决如下:一、长
    城公司在判决生效之日起15日内向长沙兆盛支付70%的资金占用利息(以4.66亿元土地价款为基数自2008
    年10月30日起至2010年5月7日止按中国人民银行公布的同期同类贷款利息计算);二、驳回长沙兆盛的
    其他诉讼请求。
    诉讼双方均对判决结果不服,并提出上诉,该案已被最高人民法院受理,目前已开庭审理,尚未判
    决。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 证券投资情况
    占期末
    持有                                           报告期
    最初投资成本                         期末账面价值        证券投
    序     证券      证券                                           数量                                             损益
    证券简称                                                            资比例
    号     品种      代码
    (元)                               (元)
    (股)                                             (元)
    (%)
    1      股票     01628     禹洲地产    137,931,861.07      57,407,000       118,871,756.39           100       660,524.94
    报告期已出售证券投资损益                       /                 /                 /                /         -43,994.48
    合计                  137,931,861.07             /         118,871,756.39       100           616,530.46
    2、 持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    占该公
    会计
    证券代        证券      最初投资成    司股权         期末账面价        报告期      报告期所有                     股份
    核算
    码          简称          本          比例             值              损益      者权益变动                     来源
    科目
    (%)
    可供
    招商                                                                                      出售
    601872               37,100,000.00          0.29   38,300,000.00             0    -2,128,000.00                  自购
    轮船                                                                                      金融
    资产
    可供
    交通                                                                                      出售
    601328               15,713,482.73          0.01   40,285,954.82             0         331,595.59                自购
    银行                                                                                      金融
    资产
    合计          52,813,482.73      /          78,585,954.82             0    -1,796,404.41           /         /
    第 15 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    (七) 资产交易事项
    1、 出售资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    资产出售
    所涉及     所涉及     为上市公
    是否为关                                                    关
    的资产     的债权     司贡献的
    交易     被出售资   出售                  出售产生       联交易(如     资产出售                                     联
    出售价格                                               产权是     债务是     净利润占
    对方        产       日                    的损益        是,说明定     定价原则                                     关
    否已全     否已全     净利润总
    价原则)                                                    系
    部过户     部转移     额的比例
    (%)
    厦门
    君龙人寿
    建发                                                                    以净资产                                     母
    保险有限   2011
    集团                        11,936.89      3,656.02         是          评估值为     是         是        3.03       公
    公司 50%   年1月
    有限                                                                    定价依据                                     司
    股权
    公司
    上虞
    市天     上海长进
    以净资产
    道投     置业有限   2011
    34,197.41     19,268.10         否          评估值为     是         是        15.95
    资有    公司 100%   年4月
    定价依据
    限公       股权
    司
    注:转让上海长进置业有限公司 100%股权事项所涉及的土地增值税等相关税费还未清算,“出售产生
    的损益”为预计数,公司将在 2011 年年报中披露更精确的数据。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    本公司向关联方销售货物或提供劳务:
    单位:元 币种:人民币
    关联交易
    关联交易定
    关联交易方                      关联交易内容                              关联交易金额         对公司利
    价原则
    润的影响
    厦门华联电子有限公司                    供应链运营业务                参照市价        24,044,198.67          很小
    厦门建发集团有限公司                    供应链运营业务                参照市价            2,887,634.79       很小
    厦门华侨电子股份有限公司                供应链运营业务                参照市价              598,728.71       很小
    厦门海悦山庄酒店有限公司                供应链运营业务                参照市价               84,234.18       很小
    厦门国际会展酒店有限公司                供应链运营业务                参照市价               30,458.79       很小
    泉州悦华酒店有限公司                    供应链运营业务                参照市价               15,555.56       很小
    厦门国际会展控股有限公司                供应链运营业务                参照市价               12,933.34       很小
    厦门厦宾酒店有限公司                    供应链运营业务                参照市价               10,483.61       很小
    武夷山悦华酒店有限公司                  供应链运营业务                参照市价                8,376.07       很小
    厦门建发国际旅行社有限公司              供应链运营业务                参照市价                8,365.81       很小
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    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    以上各项关联交易均根据市场公允的原则,是公司正常生产经营所必需,而且选择与关联方合作可
    大大降低公司经营风险,不会损害公司利益。公司独立性不会受到影响。因关联交易金额占公司同类交
    易金额的比例很低,公司主营业务并不会因此对关联人形成依赖。
    2、 资产收购、出售发生的关联交易
    公司于 2010 年 12 月 1 日召开董事会议,审议通过《关于转让君龙人寿 50%股权的议案》:
    为更好整合公司业务资源,改善公司资产质量,增强公司双主业的核心竞争力,决定将公司持有的
    君龙人寿 50%股权转让给厦门建发集团有限公司。双方同意以君龙人寿 2010 年 6 月 30 日的净资产评
    估值 23,873.78 万元为定价依据,君龙人寿 50%股权的转让价格为 11,936.89 万元。
    该项关联交易于 2011 年 1 月正式完成,产生的损益为 36,560,215.34 元。截至 2011 年 6 月 30 日,
    公司已收到股权转让款,君龙人寿亦已办理了工商变更登记手续。
    3、 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金               关联方向上市公司提供资金
    关联方          关联关系
    发生额              余额            发生额              余额
    厦门建发集团有限公
    母公司                                        -12,653,172.02        1,588,564.62
    司
    报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0 元。
    4、 其他重大关联交易
    (1)关联方资金拆借
    (A)子公司联发集团有限公司本年度通过厦门国际信托有限公司接受委托贷款 300,000,000.00 元,用
    于"重庆联发.嘉园"项目,借款期限 2 年,年利率为 6.72%。子公司联发集团有限公司本年度通过厦门国
    际信托有限公司接受委托贷款 50,000,000.00 元,用于公司流动资金周转,借款期限 1 年,年利率为 10%。
    (B)子公司建发房地产集团有限公司本年度通过厦门国际信托有限公司接受委托贷款 300,000,000.00
    元,用于"龙池山庄二期低层公寓"项目,借款期限 2 年,利率为基准上浮 5%;子公司禾山建设开发有
    限公司向厦门国际信托有限公司拆入借款 400,000,000.00 元,用于"蔡坑安置房"项目,借款期限 1 年,
    年利率为 7.4%。子公司建发房地产集团成都有限公司向厦门国际信托有限公司拆入借款 30,000,000.00
    元,用于"金沙里"项目,借款期限 2 年,年利率为 7.2%。
    (九) 重大合同及其履行情况
    第 17 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    子公司联发集团本年度向厦门华侨电子股份有限公司收取厂房租赁收入 4,439,548.32 元。截至 2011
    年 6 月 30 日止,无未结算项目,租赁价格与同等条件下的市场价格相比无明显差异。
    2、 担保情况
    单位:亿元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    发生日期                                                  是否
    是否为关
    担保对象名称     (协议签    担保金额    担保类型      担保期              履行
    联方担保
    署日)                                                  完毕
    报告期内担保发生额合计                                                                        0
    报告期末担保余额合计(A)                                                                     0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计
    报告期末对控股子公司担保余额合计(B)                                                    257.64
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                          257.64
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            600.42
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                   236.19
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                            236.19
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
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    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    本报告期公司无承诺事项。
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:          否
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。公司现聘任天健正信会计师事务所有限公司为公司的境内审
    计机构。
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    刊载的互联网网站及
    事项             刊载的报刊名称及版面          刊载日期
    检索路径
    《中国证券报》、《上海
    建发股份股权解押公告                                      2011 年 1 月 4 日    
    证券报》、《证券时报》
    建发股份关于控股子公司获取扬    《中国证券报》、《上海
    2011 年 1 月 26 日   
    州市 659 号地块的公告           证券报》、《证券时报》
    建发股份第五届董事会第五次会    《中国证券报》、《上海
    2011 年 1 月 26 日   
    议决议公告                      证券报》、《证券时报》
    建发股份关于转让上海长进置业
    《中国证券报》、《上海
    有限公司 100%股权事项进展情                               2011 年 2 月 12 日   
    证券报》、《证券时报》
    况的公告
    建发股份 2010 年度业绩修正公    《中国证券报》、《上海
    2011 年 3 月 10 日   
    告                              证券报》、《证券时报》
    建发股份 2011 年度日常经营性    《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    关联交易公告                    证券报》、《证券时报》
    《中国证券报》、《上海
    建发股份年报                                              2011 年 4 月 8 日    
    证券报》、《证券时报》
    第 19 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    《中国证券报》、《上海
    建发股份年报摘要                                         2011 年 4 月 8 日    
    证券报》、《证券时报》
    建发股份第五届董事会第六次会   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    议决议公告                     证券报》、《证券时报》
    建发股份第五届监事会第四次会   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    议决议公告                     证券报》、《证券时报》
    建发股份关于为全资和控股子公   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    司提供担保的公告               证券报》、《证券时报》
    建发股份控股股东及其他关联方   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    资金占用情况的专项说明         证券报》、《证券时报》
    建发股份董事会关于内部控制有   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    效性的自我评估报告             证券报》、《证券时报》
    建发股份 2010 年度社会责任报   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 8 日    
    告                             证券报》、《证券时报》
    建发股份关于 2011 年度日常经   《中国证券报》、《上海
    2011 年 4 月 13 日   
    营性关联交易的补充公告         证券报》、《证券时报》
    建发股份关于转让上海长进置业
    《中国证券报》、《上海
    有限公司 100%股权事项最终结                              2011 年 4 月 27 日   
    证券报》、《证券时报》
    果的公告
    《中国证券报》、《上海
    建发股份董事会秘书工作制度                               2011 年 4 月 30 日   
    证券报》、《证券时报》
    建发股份第五届董事会第七次会
    《中国证券报》、《上海
    议决议公告暨召开 2010 年度股                             2011 年 4 月 30 日   
    证券报》、《证券时报》
    东大会的通知
    《中国证券报》、《上海
    建发股份第一季度季报                                     2011 年 4 月 30 日   
    证券报》、《证券时报》
    建发股份关于控股股东增持公司   《中国证券报》、《上海
    2011 年 5 月 7 日    
    股份计划实施情况的公告         证券报》、《证券时报》
    建发股份 2010 年度股东大会会   《中国证券报》、《上海
    2011 年 5 月 17 日   
    议资料                         证券报》、《证券时报》
    建发股份关于控股子公司获取厦   《中国证券报》、《上海
    2011 年 5 月 17 日   
    门市 2011XP01 地块的公告       证券报》、《证券时报》
    建发股份 2010 年度股东大会决   《中国证券报》、《上海
    2011 年 5 月 21 日   
    议公告                         证券报》、《证券时报》
    建发股份 2010 年度股东大会的   《中国证券报》、《上海
    2011 年 5 月 21 日   
    法律意见书                     证券报》、《证券时报》
    建发股份关于举行投资者接待日   《中国证券报》、《上海
    2011 年 6 月 21 日   
    活动的公告                     证券报》、《证券时报》
    第 20 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    七、财务报告附后(未经审计)
    八、备查文件目录
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表;
    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
    公告的原稿。
    厦门建发股份有限公司
    董事长:黄文洲
    2011 年 8 月 23 日
    第 21 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    财务报表附注
    2 0 11 年 6 月
    编制单位:厦门建发股份有限公司                                             金额单位:人民币元
    一、 公司的基本情况
    厦门建发股份有限公司(以下简称本公司)系经厦门市人民政府厦府[1998]综 034 号文批准,
    由厦门建发集团有限公司(以下简称建发集团)独家发起,于 1998 年 5 月以募集方式设立的股份
    有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的四家公司的经
    营性资产折股投入(折为国有法人股 13,500 万股);经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123
    号文和证监发字[1998]124 号文批准,本公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股(A 股)
    5,000 万股。至此,本公司总股本为 18,500 万股,其中建发集团 13,500 万股,占 72.97%比例;社会
    公众股 5,000 万股,占 27.03%比例。1999 年度,本公司以 1998 年 12 月 31 日总股本 18,500 万股为
    基数,按 10:1 的比例向全体股东送股,同时按 10:2 的比例以资本公积转增股本;2000 年度,
    本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 24,050 万股为基数,按 10:2.3076 的比例向全体股东配售 5,550
    万股,配股价格为每股 12.00 元;2003 年度,本公司发行 9,000 万股社会公众股,发行价格为每股
    8.93 元;2004 年度,本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 38,600 万股为基数,按 10:6 的比例以资
    本公积转增股本;根据 2006 年 3 月 30 日本公司股东大会通过的股权分置改革方案,建发集团向
    方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股送 1 股;2007 年 9 月 7 日,本公司采取非
    公开发行股票方式向 7 名特定投资者发行股份 7,306.3809 万股,发行价格为每股 20.53 元;2008 年
    8 月 4 日,本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 690,663,809 股为基数,按 10:8 的比例以资本公积
    转增股本;.2010 年 7 月 15 日,本公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 1,243,194,856 股为基数,按 10:
    8 的比例以资本公积转增股本,共计转增 994,555,885 股,转增后总股本为 2,237,750,741 股。经过上
    述送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后,本公司总股本为 2,237,750,741 股,其中建发集
    团持有 1,037,852,143 股,占 46.38%比例,为本公司控股股东;社会公众股 1,199,898,598 股,占 53.62%
    比例。
    本公司注册资本:人民币 2,237,750,741 元;企业法人营业执照注册号:350200100004137;法定
    代表人:黄文洲;目前住所:厦门市思明区鹭江道 52 号海滨大厦 6 层。
    本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流服务及实
    业投资等。
    本公司控股股东为建发集团,厦门市国有资产监督管理委员会持有建发集团 100%股权,为本
    公司最终控制人。
    第 22 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》
    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报
    表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务
    报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2011 年 6
    月 30 日的财务状况、2011 年 1 至 6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    本公司注册于香港的境外所属公司昌富利(香港)贸易有限公司、联亚(中国)投资有限公
    司、香港建荣航运有限公司、香港建发海事有限公司、厦联发有限公司、兆益发展有限公司和益
    鸿国际有限公司以港币为记账本位币,注册于加拿大的境外所属公司 C&D(Canada)Import&Export
    Inc.以加币为记账本位币,注册于美国的境外所属公司 C&D(USA)INC.以美元为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并
    方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
    总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进
    行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
    资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
    益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计
    入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    第 23 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
    允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
    买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
    权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并
    成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
    有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合
    并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
    的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
    存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
    风险很小的投资。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
    价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
    布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
    益,予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
    仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币
    金额。
    第 24 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    2. 外币财务报表折算
    本公司境外所属公司昌富利(香港)贸易有限公司、联亚(中国)投资有限公司、香港建荣
    航运有限公司、香港建发海事有限公司、厦联发有限公司、兆益发展有限公司和益鸿国际有限公
    司的财务报表以港币表述,境外所属公司 C&D(Canada)Import&Export Inc.的财务报表以加币表述,
    境外所属公司 C&D(USA)INC.的财务报表以美元表述。在编制合并财务报表时,折算为人民币财
    务报表进行编报。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
    布的中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行
    授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人
    民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负
    债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外
    汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
    本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项(相
    关说明见附注二之(十))、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司
    及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照
    取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
    含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本
    公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司
    将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与
    初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
    融资产,该非衍生金额资产有活跃的市场,可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资,按
    取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
    未领取的债券利息的,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利
    率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。
    实际利率与票面利率差别很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投
    第 25 页
    厦门建发股份有限公司 2011 年 6 月财务报表附注
    资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重
    分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价
    值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损
    益。
    (3)可供出售金融资产
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
    的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应
    收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债
    表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入“资本公积-其他资本公积”。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收
    益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资
    收益

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