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[年报]建发股份2006年年度报告(二)

时间:2018-02-14 02:12来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
[年报]建发股份2006年年度报告(二)

 

[年报]建发股份2006年年度报告(二)


接(一)
厦门建发股份有限公司2006年年度报告(二)


九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第三届监事会第八次会议于2006年4月6日召开,审议通过《2005年度监事会工作报告》及《公司2005年度报告及摘要》。

2、第三届监事会第九次会议于2006年4月27日召开,审议通过2006年第一季度报告及《关于修订监事会议事规则的议案》。

3、第三届监事会第十次会议于2006年8月2日召开, 审议通过《2006年半年度报告及摘要》。

4、第三届监事会第十一次会议于2006年10月27日召开, 审议通过《2006年第三季度报告》。

公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权及《上市公司治理准则》的要求, 2006年度列席了公司股东大会、董事会的历次会议,听取报告,并就相关议题发表了意见和建议,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项,对股东大会决议的执行情况,公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度进行监督。

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会2006年度能够依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定进行规范运作,不断完善公司风险控制机制,制定了一系列内部管控制度,建立了良好的内部控制机制。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司报告期内财务制度和财务状况进行了不定期检查,认为天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保留意见的2006年度财务审计报告,客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

(四)监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为报告期内公司所预计的2006年度日常经营性关联交易事项比较真实、准确地反映了公司日常关联交易情况,所预计的日常关联交易与公司正常经营相关,有利于公司生产经营活动的顺利进行,符合公司和全体股东的利益,所履行的审批程序符合有关法律法规规定。

报告期内公司董事会在审议向关联企业厦华电子股份有限公司收购联发集团20%的关联交易时,整个审议、决策程序符合国家相关法律、法规的要求,该收购行为对公司的发展和盈利有积极的影响,对公司和全体股东是平等的,符合公司和全体股东的利益。特别关注了中小投资者的利益。关联董事表决时也进行了回避。

十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
2006年6月30日,本公司向公司关联企业厦门华侨电子股份有限公司购买厦门联发集团有限公司20%股权,该资产的帐面价值为115,016,428.63元,评估价值为151,074,715.65元,实际购买金额为151,074,715.65元。,该事项已于2006年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。该收购行为对公司的发展和盈利有积极的影响,并在股东大会通过后全部完成。

(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 关联交易对公司利润的影响
厦门市联康商贸有限公司 酒类产品 参照市价 60,177,756.84 很小
厦门华侨电子股份有限公司 电子元器件 参照市价 22,366,572.37 很小
厦门建发旅游集团有限公司 提供装修服务 参照市价 64,870,891.23 很小
厦门建发集团有限公司 提供施工、装修等服务 参照市价 113,925,587.00 很小
厦门华侨电子股份有限公司 提供物流、购销代理服务 参照市价 42,971,193.26 很小
以上各项关联交易均根据市场公允的原则,一方面是公司正常生产经营所必需,另一方面,选择与关联方合作可大大降低公司经营风险,不会损害公司利益。

公司独立性不会受到影响。

由于关联交易金额占公司采购和销售额的比例均较低,公司主营业务并不会因此对关联人形成依赖.
2、资产、股权转让的重大关联交易
2006年5月30日,本公司向公司关联企业厦门华侨电子股份有限公司购买厦门联发集团有限公司20%股权,该资产的帐面价值为115,016,428.63元,评估价值为151,074,715.65元,实际购买金额为151,074,715.65元,至报告期末,收购上述20%股权的资产为公司带来的收益为2159.78万元。该事项已于2006年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。该收购行为对公司的发展和盈利有积极的影响,并在股东大会通过后全部完成。

3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门建发国际旅行社有限公司 母公司控股子公司 1,320,021.00 1,320,000.00
厦门双联达展务有限公司 其它关联关系 0 490,000.00
厦门建发集团有限公司 母公司 6,677,267.29 2,583,053.23
厦门现代码头有限公司 参股子公司 161,000,000.00 46,000,000.00
合计 / 1,320,021.00 1,810,000.00 167,677,267.29 48,583,053.23
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元。

2006年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额(万元) 报告期清欠总额 (万元) 清欠方式 清欠金额(万元) 清欠时间(月份)
期初 期末
50.14 0 50.14 现金清偿 50.14 4
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。

(五)承包情况
本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况
1)、厦门建发股份有限公司将厦门湖里区长乐路8-12号仓库租赁给厦门星辰物流有限公司,租赁的期限为2006年1月1日至2006年12月31日,租金为1,220,000.00元。租金的确定依据是市场价格。该交易为公司带来一定收益。

2)、厦门会展集团将会展中心辅楼租赁给厦门国际会展酒店有限公司,租赁的期限为2006年1月1日至2007年7月31日,租金为3,750,000.00元。租金的确定依据是市场价格 。该交易为公司带来一定收益。

3)、联发集团将厂房租赁给厦门华侨电子股份有限公司,租赁的期限为2006年1月1日至2006年12月31日,租金为9,508,477.44元。租金的确定依据是市场价格。该交易为公司带来一定收益。

(七)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,124,571,983.73
报告期末对控股子公司担保余额合计 RMB999,491,178.67
EUR1,340,222.52
USD46,405,916.57
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 RMB999,491,178.67
EUR1,340,222.52
USD46,405,916.57
担保总额占公司净资产的比例(%) 48.99
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。

(十)承诺事项履行情况
公司股权分置改革方案于2006年3月8日正式启动,并经2006年3月29日相关股东会表决通过,并于2006年4月5日刊登股权分置实施公告,方案具体内容如下:
一)股权分置改革方案简介
1、建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股送1股。

2、建发集团在公司股权分置改革送股方案实施后,将安排一次追加对价:以公司本次股权分置改革送股方案实施后首个交易日后一年内公司股票最后二十个交易日(公司股票全天停牌日除外)的加权平均价(公司本次股权分置改革送股方案实施后首个交易日后一年内公司股票最后二十个交易日总成交金额/总成交股数)为基准价,若基准价低于5.2元/股(以下简称为“P”,该价格将在公司实施派息、送股及资本公积金转增股本时作相应调整),建发集团将以现金方式向全体无限售流通股股东安排追加对价,每10股无限售流通股股份最高追加对价额为8元(该金额将在公司实施送股及资本公积金转增股本时作相应调整),具体追加对价金额为P与基准价的差额。

二)非流通股股东的承诺事项
1、本公司唯一非流通股股东建发集团将遵守相关法律、法规和规章的规定,履行法定承诺义务。

2、建发集团除遵守法定承诺以及关于对价安排的承诺外,还做出如下特别承诺:
建发集团承诺其所持的建发股份限售股份自获得上市流通权之日起24个月内不通过交易所交易或转让,在前项承诺期满后12个月内,通过交易所挂牌交易出售股份的出售价格不低于6元/股(在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应调整)。如有违反承诺的卖出交易,其卖出所得划入上市公司账户归公司所有。

在满足前述承诺的基础上,建发集团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量,达到建发股份股份总数百分之一的,将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
厦门建发集团有限公司 1,公司唯一非流通股股东建发集团在本公司股权分置改革送股方案实施后,将安排一次追加对价:以公司本次股权分置改革送股方案实施后首个交易日后一年内公司股票最后二十个交易日(公司股票全天停牌日除外)的加权平均价(公司本次股权分置改革送股方案实施后首个交易日后一年内公司股票最后二十个交易日总成交金额/总成交股数)为基准价,若基准价低于5.2元/股(以下简称为“P”,该价格将在公司实施派息、送股及资本公积金转增股本时作相应调整),建发集团将以现金方式向全体无限售流通股股东安排追加对价,每10股无限售流通股股份最高追加对价额为8元(该金额将在公司实施送股及资本公积金转增股本时作相应调整),具体追加对价金额为P与基准价的差额。2,建发集团承诺其所持的建发股份限售股份自获得上市流通权之日起24个月内不通过交易所交易或转让,在前项承诺期满后12个月内,通过交易所挂牌交易出售股份的出售价格不低于6元/股(在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应调整)。如有违反承诺的卖出交易,其卖出所得划入上市公司账户归公司所有。在满足前述承诺的基础上,建发集团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量,达到建发股份股份总数百分之一的,将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 严格遵守各项承诺事项。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共约80万元,截止上一报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。公司现聘任天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。

本公司聘请的会计报表审计机构厦门天健华天有限责任会计师事务所已于2006年10月30日与华证会计师事务所有限公司和北京中洲光华会计师事务所有限责任公司合并,并更名为“天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司”。有鉴于此,本公司2006年度会计报表审计机构的名称亦相应地改为天健华证中洲(北京)会计师事务所有限责任公司。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。

(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,结合公司实际情况,逐步建立了完善的公司管理控制系统和会计控制系统,通过一系列相关管理制度的建立不断加强企业内部控制体系,为企业创建了良好的内部经营管理环境和规范的生产经营秩序,形成了健全有效的内部控制制度体系。

十二、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。

3、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长:王宪榕
厦门建发股份有限公司
2007年3月28日
审计报告
天健华证中洲审(2007)GF字第020005号
厦门建发股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的厦门建发股份有限公司(以下简称建发股份公司)会计报表,包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是建发股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见
我们认为,建发股份公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了建发股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 中国注册会计师:徐珊
中国注册会计师:陈芳
中国 北京 2007年3月28日
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
单位:元 币种:人民币
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 34.52 35.76 1.57 1.57
营业利润 17.20 17.82 0.78 0.78
净利润 15.49 16.05 0.70 0.70
扣除非经常性损益后的净利润 12.40 12.85 0.56 0.56
公司负责人: 王宪榕 主管会计工作负责人:林茂 会计机构负责人赖衍达
审 阅 报 告
天健华证中洲审(2007)阅字第020019号
厦门建发股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的厦门建发股份有限公司(以下简称建发股份公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称差异调节表)。按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发〔2006〕136号,以下简称通知)的有关规定编制差异调节表是建发股份公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

此外,我们提醒差异调节表的使用者关注,如后附差异调节表中重要提示所述:差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。

天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 中国注册会计师:徐珊
中国注册会计师:陈芳
中国 北京 2007年3月28日
厦门建发股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
货币单位:人民币元
项目 附注 项目名称 金额
三、1 2006年12月31日股东权益(现行会计准则) 2,801,447,687.29
1 三、2 长期股权投资差额 -78,583,354.45
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -78,583,354.45
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 三、3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 26,518,936.00
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 三、4 衍生金融工具 -535,625.70
12 三、5 所得税 12,757,984.65
13 三、6 其他 163,910,782.25
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 2,925,516,410.04
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
重要提示:
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称新会计准则),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称差异调节表)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。

新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、 编制目的
本公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称通知),要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、 股东权益调节表的编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:
1、各子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述子公司股东权益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,本公司根据其业务实际情况相应调整本公司的股东权益。

2、对于存在少数股东的子公司,本公司按照新会计准则相应调整少数股东权益,并在差异调节表中“其他”项目单独反映,具体影响如下:
①按现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称现行会计准则 )确认的2006年12月31日的少数股东权益;
②各子公司因新、现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数。本公司主要根据各子公司的新、现行会计准则股东权益差异调节金额和少数股东持有的股权比率,计算相应差异调节金额。

三、 主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行会计准则编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经天健华证中洲(北京)会计师事务所审计,并于2007年3月28日出具了“天健华证中洲审(2007)GF字第020005号”的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

2、长期股权投资差额
项目 序号 金额 调节
性质 期初留存收
益调整数
同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 1 74,848,449.15 调减期初留存收益 -74,848,449.15
2 3,734,905.30 -3,734,905.30
合计 - 78,583,354.45 - -78,583,354.45
2006年12月31日,本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额共2项,金额小计78,583,354.45元;根据38号准则,上述借方差额予以冲销,相应调减期初留存收益。

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
项目 账面价值 公允价值 期初留存收
益调整数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 28,525.00 48,250.00 18,936.00
可供出售金融资产 37,100,000.00 63,600,000.00 26,500,000.00
合计 37,128,525.00 63,648,250.00 26,518,936.00
2007年1月1日,本公司归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产原账面价值为28,525.00元,首次执行日公允价值为48,250.00元,对于公允价值大于原账面价值的差额19,725.00元,本公司按照持有的股权比例相应调增期初留存收益18,936.00元列示于差异调节表本项目下, 少数股东相应调增期初留存收益的金额789.00元则列示于差异调节表的“其他”项下;
2007年1月1日,本公司归类为可供出售金融资产原账面价值为37,100,000.00元,首次执行日该类资产公允价值小计63,600,000.00元,按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益26,500,000.00元;
以上各项金融资产因公允价值与账面价值的差额对期初留存收益的累计影响合计26,518,936.00元。

4、衍生金融工具
序号 衍生金融工具原账面价值 首次执行日公允价值 调增/调减衍生金融工具账面价值 期初留存收
益调整数
1 - -535,625.70 -535,625.70 -535,625.70
合计 - -535,625.70 -535,625.70 -535,625.70
2007年1月1日,本公司衍生金融工具系购入的商品期货合约,公允价值-535,625.70元系浮动亏损,公允价值小于账面价值535,625.70元,相应调减衍生金融工具账面价值,并调减期初合并留存收益535,625.70元。

5、所得税
项目 金额 期初留存收益调整数
递延所得税资产 18,575,433.63 16,735,825.05
递延所得税负债 3,977,958.75 3,977,840.40
合计 14,597,474.88 12,757,984.65
2007年1月1日,本公司递延所得税资产账面价值18,575,433.63元,相应调增期初合并留存收益16,735,825.05元,调增少数股东权益 1,839,608.58 元;递延所得税负债账面价值3,977,958.75元,相应调减期初合并留存收益3,977,840.40元,调减少数股东权益118.35元;合计调增期初合并留存收益12,757,984.65元列示于差异调节表的本项目下,合计调增少数股东权益1,839,490.23元列示于差异调节表的“其他”项下。

6、其他
项 目 金额
2006年12月31日少数股东权益(现行会计准则) 162,070,503.02
加:(1)联发集团有限公司少数股东权益的差异调节数 555,262.17
(2)厦门国际会展集团有限公司少数股东权益的差异调节数 350.78
(3)上海长进置业有限公司少数股东权益的差异调节数 505.00
(4)漳州隆创硅业有限公司少数股东权益的差异调节数 1,040.34
(5)厦门永达丰汽车销售有限公司少数股东权益的差异调节数 1,383.72
(6)厦门会展金泓信展览有限公司少数股东权益的差异调节数 248.19
(7)厦门裕发房地产开发有限公司少数股东权益的差异调节数 13,976.66
(8)厦门辉煌装修工程有限公司少数股东权益的差异调节数 144,212.99
(9)桂林联达置业有限公司少数股东权益的差异调节数 603,913.08
(10)厦门联发物业公司少数股东权益的差异调节数 6,432.52
(11)广西联发呈辉房地产有限公司少数股东权益的差异调节数 383,118.34
(12)联发房产代理有限公司少数股东权益的差异调节数 129,835.44
2007年1月1日少数股东权益(新会计准则) 163,910,782.25本项目均为少数股东权益。截止2006年12月31日,按现行准则本公司各子公司少数股东权益合计162,070,503.02元;根据各子公司少数股东持有股权比率,各子公司因新会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数合计为1,840,279.23元;调整后,2007年1月1日少数股东权益为163,910,782.25元。

厦门建发股份有限公司
2007年3月28日
厦门建发股份有限公司
会计报表附注
二○○六年度
一、公司的基本情况
厦门建发股份有限公司(以下简称本公司)系经厦门市人民政府厦府[1998]综034号文批准,由厦门建发集团有限公司(以下简称建发集团)独家发起,于1998年5月以募集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的厦门建发国际货物运输有限公司(现更名为厦门建发国际货运代理有限公司)、厦门建发包装有限公司(现更名为厦门建发纸业有限公司)、厦门建发保税品有限公司(现更名为厦门建宇实业有限公司)和厦门建发报关行有限责任公司等四家公司的经营性资产折股投入(折为国有法人股13,500万股);经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123号文和证监发字[1998]124号文批准,本公司于1998年5月25日公开发行了人民币普通股(A股)5,000万股。至此,本公司总股本为18,500万股,其中建发集团13,500万股,占72.97%比例;社会公众股5,000万股,占27.03%比例。1999年度,本公司以1998年12月31日总股本18,500万股为基数,按10:1的比例向全体股东送股,同时按10:2的比例以资本公积转增股本;2000年度,本公司以1999年12月31日总股本24,050万股为基数,按10:2.3076的比例向全体股东配售5,550万股,配股价格为每股12.00元;2003年度,本公司发行9,000万股社会公众股,发行价格为每股8.93元;2004年度,本公司以2003年12月31日总股本38,600万股为基数,按10:6的比例以资本公积转增股本。经过上述送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后,本公司股本总额为61,760万股。根据2006年3月30日本公司股东大会通过的股权分置改革方案,建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股送1股,有关股权分置改革情况详见本附注十之(一)。截至2006年12月31日止,本公司总股本为61,760万股,其中建发集团31,840万股,占51.55%比例;社会公众股29,920万股,占48.45%比例。

本公司注册资本:人民币61,760万元;企业法人营业执照注册号:3502001003244;法定代表人:王宪榕;目前住所:厦门市思明区鹭江道52号海滨大厦6层。

本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、会展服务、物流服务及实业投资等。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。

2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

本公司注册于香港的境外所属公司昌富利(香港)贸易有限公司和厦联发有限公司以港币为记账本位币,注册于加拿大的境外所属公司C&D(Canada)Import&Export Inc.以加币为记账本位币,在编制合并会计报表时已将上述外币会计报表折算为以人民币表示的会计报表。

4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的实际成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。

5、外币业务核算方法
本公司及境内所属公司对发生的外币业务,采用业务发生当日中国外汇交易中心公布的基准汇率(中间价)折算为人民币记账。年末,所有货币性外币资产和负债的年末余额均按中国外汇交易中心公布的该日基准汇率(中间价)折算为人民币,由此产生的折算差额属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的,按照借款费用资本化的原则进行处理;其他部分作为汇兑损益,计入当年度损益。

6、外币报表折算方法
本公司境外所属公司昌富利(香港)贸易有限公司和厦联发有限公司的会计报表以港币表述,境外所属公司C&D(Canada)Import&Export Inc.的会计报表以加币表述。在编制合并会计报表时,采用现行汇率法折算,其中:资产负债表中除“长期投资”以外的资产、负债类项目均按会计期末市场汇价折算,“长期投资”按照所享有的被投资单位净资产的人民币金额列示;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,均按历史汇率折算,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示;利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目,按会计期间的平均市场汇价折算;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表该项目的数额列示,“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示;折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额,作为“外币报表折算差额”,单独列示在股东权益项下“未分配利润”项目后。

7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

8、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券、基金等,其中,以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本;投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值作为投资成本。

本公司短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认为投资收益,作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款,减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。

本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取,预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。

9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法本公司坏账损失的核算采用备抵法,按应收款项(含应收账款和其他应收款)年末余额的一定比例提取坏账准备,具体提取比例为:
账 龄 提取比例(%)
1年以内(含1年,以下类推) 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
注:应收出口退税、应收关联方的款项、本公司员工暂借款及存放其他单位的押金、保证金不计提坏账准备。

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。

本公司确认坏账损失的标准为:
(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
(2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。

10、存货核算方法
本公司存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产经营过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类库存商品、房地产开发成本、开发产品、出租开发产品、原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物和低值易耗品等。

存货在取得时,以实际成本计价,领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算,对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本;对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本,项目结清后再按照实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调整。

本公司存货定期进行清查,按永续盘存制的原则进行盘点。

低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法进行摊销。

本公司年末对存货按成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益。

11、长期投资核算方法
本公司长期投资均系持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、其他债权投资和其他长期投资。

长期股权投资的核算方法为:
对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上的,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的,或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的,采用权益法核算并对会计报表予以合并。对于合并报表范围内的子公司,持有其权益的公司均采用权益法核算。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入“长期股权投资——××被投资单位(股权投资差额)”科目,并按不超过10年或合同规定期限摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——××被投资单位(股权投资差额)”科目贷方的,按不低于10年或合同规定期限摊销计入损益,属于2003年度及以后年度发生的,记入“资本公积——股权投资准备”科目。对于纳入合并会计报表范围的被投资单位的股权投资差额摊余金额,在合并会计报表中反映为合并价差。

本公司年末对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备系按单个投资项目的账面价值高于其可收回金额的差额提取,预计的长期投资减值损失计入当年度损益。

12、委托贷款核算方法
本公司委托贷款按实际委托贷款金额计价,期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。期末按委托贷款本金与可回收金额孰低计量。

(1)委托贷款减值准备确认标准:由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。

(2)委托贷款减值准备计提方法:每年半年结束或年度终了时,按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。

13、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的土地、房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。

固定资产以取得时的实际成本计价;取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。

与固定资产有关的后续支出,如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则应当计入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额;其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当年度损益。

固定资产折旧采用平均年限法计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值,确定其折旧率如下:
资产类别 预计可使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
土地 受益年限 - -
房屋建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00
机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33
运输工具 4-10 0-10 9.00-25.00
电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33
固定资产改良支出 受益年限 - -
经营租入固定资产改良 租赁年限与受益年限孰短 - -
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00
本公司年末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计量。固定资产减值准备系按单项资产账面净值高于其可收回金额的差额提取,预计的固定资产减值损失计入当年度损益。

14、在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本;在建工程自达到预定可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

本公司于年末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

15、借款费用资本化的核算方法
本公司的借款费用指因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本,其他借款费用,在发生时根据发生额确认为费用,计入当期损益。

借款费用资本化条件:
(1)开始资本化:资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始;
(2)暂停资本化:购建固定资产时,如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月(含3个月),中断期间发生的借款费用暂停资本化,将其确认为当期财务费用,直至资产的购建活动重新开始;但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序,则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行;
(3)停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

借款费用资本化金额的确定:
(1)当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定;
(2)当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。

为开发房地产项目而发生的借款费用,参照固定资产专门借款利息资本化的标准,在项目竣工之前予以资本化,计入相关开发项目的开发成本;在所开发的房地产项目竣工后,即停止资本化。

16、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产包括土地使用权和计算机软件,按取得成本计价,其摊销方法如下:
项 目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 受益年限
计算机软件 平均年限法 受益年限
本公司年末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。无形资产减值准备系按单项资产账面价值高于其可收回金额的差额提取,预计的无形资产减值损失计入当年度损益。

17、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用包括开办费、造船相关费用、租金支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用,其摊销方法如下:
项 目 摊销方法 摊销年限
开办费 一次摊销法 自开始生产经营起一次性计入开始生产经营当期的损益
造船相关费用 于业务完成时一并结转 -
租金支出 平均年限法 受益年限
其他长期待摊费用 平均年限法 受益年限
18、未到期责任准备
本公司下属子公司厦门金原担保投资有限公司根据《担保企业会计核算办法》,在担保责任未解除时提取未到期责任准备。参照《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》,厦门金原担保投资有限公司日常按收取担保费的50%提取未到期责任准备,会计期末,按重新计算确定的应提取未到期责任准备金额低于已提取未到期责任准备余额的差额,冲减相应成本费用。

19、收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入:
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。

本公司劳务收入的确认原则为:对在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认相关的劳务收入;在交易的结果不能可靠估计的情况下,按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果预计发生的成本不能得到补偿,不确认收入,将发生的成本全部确认为费用。建造合同的收入按《企业会计准则-建造合同》执行。

本公司房地产销售收入的确认原则:在合同已经签订,商品房已经完工移交,并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。

本公司担保收入,在交易已经完成并实际收到款项时确认。

本公司利息收入,按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确认。

本公司其它收入的确认原则:在交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量的情况下确认收入。

20、所得税的会计处理方法
除本公司境外所属公司昌富利(香港)贸易有限公司、厦联发有限公司和C&D(Canada)Import&Export Inc.按递延税款法核算企业所得税外,本公司及其他子公司按应付税款法核算企业所得税。

21、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。

22、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据“财政部财会字[1995]11号”《关于印发的通知》的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。

其中在报告年度内出售、购买子公司的,按以下原则进行合并:在报告年度内出售子公司(包括减少持股比例以及将所持股份全部出售),年末在编制合并利润表时将子公司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表;在报告年度内购买子公司的,将购买日起至报告年度末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表;在报告年度内出售、购买子公司的,年末在编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。

在确认上述出售、购买日时,本公司根据重要性原则在不影响合并会计报表的阅读之前提下,采用整年或整月的起始日。

本年度纳入合并会计报表范围的子公司的详细情况参见本会计报表附注四之1。

本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以抵消。

少数股东权益的数额系根据本公司各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定,并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间;少数股东本年损益系根据本公司各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定,并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。

23、内部往来核算方法
本公司及下属子公司均通过“其他流动资产”、“其他流动负债”等会计科目核算集团内各单位之间的往来款项。合并时,对纳入合并范围的母子公司之间的往来款予以抵消,母公司与未纳入合并范围的子公司之间的往来根据核算内容的性质重分类到相应的其他应收款、其他应付款科目。

三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
1、流转税及附加
本公司及子公司主要的流转税项及附加列示如下:
税 目 纳税(费)基础 税(费)率
营业税*1 劳务收入、房地产开发收入(含预售房款)等应税营业额 3-5%
娱乐业收入 20%
增值税 商品销售增值额和提供加工、修理修配劳务收入 0-17%
城市维护建设税*2 流转税额 7%或5%
教育费附加*2 流转税额 3%或4%
地方教育附加*2 流转税额 1%或2%
注1:根据厦门市地方税务局“厦地税(2003)31号”《厦门市地方税务局转发财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》,本公司下属从事物流相关业务的子公司提供的运输劳务、报关劳务、货代劳务应缴交的营业税纳税基础为上述劳务收入扣除相应外付劳务成本后的净额。

注2:根据《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》,经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。

注3:外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。

注4:外地注册的子公司按当地的税收政策及税率缴纳流转税及附加。

2、企业所得税
本公司(母公司)及在厦门注册的子公司企业所得税税率为15%,外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

3、房产税
内资企业的房产税按照房产原值的75%为纳税基准,税率为1.2%;或以租金收入为纳税基准,税率为12%。外商投资企业的房产税以年初房产净值为税基,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。

4、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定,房地产开发企业出售普通标准住宅增值额,未超过扣除项目金额之和20%的,免缴土地增值税;增值额超过20%的,按税法规定的四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发[2004]100号文和各地方税务局的有关规定,从事房地产开发的控股子公司按照房地产销售收入和预售房款的1%计提和预缴土地增值税,待应税房产项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。

5、个人所得税
员工个人所得税由本公司或子公司代扣代缴。

四、子公司、联营企业及合并会计报表范围
1、子公司的基本概况
公司名称 注册资本(万元) 注册
地址 主营业务 法定代表人 拥有权益比例 是否
合并
联发集团有限公司 30,000.00 厦门 开发、经营房地产;对外投资;物业管理等 王宪榕 95.00% 是
厦门国际会展集团有限公司 15,000.00 厦门 投资、建设、经营会展及相关业务;开发、经营土地及房地产;批发、零售建材、电器机械及器械;信息咨询服务 王宪榕 95.00% 是
上海建发实业有限公司 10,000.00 上海 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门建发工贸有限公司 5,000.00 厦门 进出口贸易 张勇峰 100.00% 是
建发物流集团有限公司 10,000.00 厦门 货物的装卸、分拨、配送、仓储、分包与包装 张勇峰 100.00% 是
厦门建发晟茂有限公司 2,000.00 厦门 进出口贸易 张勇峰 100.00% 是
厦门建发电子有限公司 1,305.00 厦门 进出口贸易;加工贸易;电子产品及通信设备、家用电器批发;电子技术服务。 吴俊彪 100.00% 是
厦门建益达有限公司 1,060.00 厦门 批发、零售五金交电、化工及电子设备 林武生 100.00% 是
上海长进置业有限公司 1,000.00 上海 房地产开发及销售 庄跃凯 51.00% 是
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 1,000.00 厦门 批发、零售、经营汽车及相关业务 陈东旭 100.00% 是
厦门建发汽车有限公司 1,000.00 厦门 批发、零售汽车、工业机械及零配件 黄文洲 100.00% 是
厦门建发艺术陶瓷有限公司 800.00 厦门 生产、销售工艺陶瓷品 黄文洲 100.00% 是
厦门建发仓储有限公司 600.00 厦门 仓储及相关业务 周莉莉 100.00% 是
厦门建宇实业有限公司 540.00 厦门 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门建发纸业有限公司 2,600.00 厦门 批发、零售、加工纸及纸制品、金属材料、木材等 黄文洲 100.00% 是
厦门建发化工有限公司 500.00 厦门 进出口贸易 张勇峰 100.00% 是
厦门建发轻工有限公司 500.00 厦门 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门建发金属有限公司 1,600.00 厦门 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门百格实业有限公司 500.00 厦门 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门建发通讯有限公司 1,000.00 厦门 无线电集群通讯系统的装配、制造与销售 黄文洲 100.00% 是
福建德尔医疗实业有限公司 1,000.00 厦门 三类医用器械销售,各类商品技术的进出口贸易 林武生 100.00% 是
厦门建发物资有限公司 1,600.00 厦门 进出口贸易 张勇峰 100.00% 是
厦门建发集装箱储运有限公司 1,000.00 厦门 货物的装卸、仓储 周莉莉 100.00% 是
漳州隆创硅业有限公司 400.00 漳州 生产、加工、销售金属硅和有色金属 黄辉 70.00% 是
昌富利(香港)贸易有限公司 HKD312.00 香港 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC. USD100.00 加拿大 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门金原融资租赁有限公司 USD1,000.00 厦门 经营租赁、融资租赁业务 黄文洲 100.00% 是
厦门二手车交易市场有限公司 500.00 厦门 二手车交易及相关服务 张勇峰 80.00% 是
昆明捷众汽车有限公司 1,000.00 昆明 汽车零配件的销售;汽车美容服务;货物进出口、技术进出口 陈东旭 100.00% 是
厦门永达丰汽车销售有限公司 1,500.00 厦门 批发、零售汽车及零配件、工程机械及零配件;汽车展示及咨询;汽车美容;汽车租赁;汽车维修 向小云 80.00% 是
泉州建发实业有限公司 1,000.00 泉州 进出口贸易 张勇峰 100.00% 是
北京建发实业有限公司 1,000.00 北京 进出口贸易 黄文洲 100.00% 是
福州建发实业有限公司 1,000.00 福州 进出口贸易 张勇峰 100.00% 是
广州建发贸易有限公司 500.00 广州 批发、零售贸易 黄文洲 100.00% 是
厦门国际会议展览中心有限公司 4,800.00 厦门 会展及相关业务 吴小敏 100.00% 是
厦门会展服务有限公司 300.00 厦门 批发和零售贸易 潘子万 100.00% 是
厦门会展广告有限公司 150.00 厦门 设计、制作、策划、代理广告业务 张若萌 100.00% 是
厦门会展金峰展览有限公司 200.00 厦门 主办、承办国际国内各种会议、展览、活动等 张若萌 51.00% 是
厦门会展金泓信展览有限公司 50.00 厦门 主办、承办会议展览活动、提供会议展览活动配套服务 张若萌 51.00% 是
厦门辉煌装修工程有限公司 1,660.00 厦门 工程设计、施工、维修、建筑幕墙、铝合金门窗产品的生产及相关业务 蒋建芳 70.00% 是
厦门裕发房地产开发有限公司 3,904.29 厦门 房地产开发及销售 孙诚华 85.00% 是
南昌联发置业有限公司 2,000.00 南昌 从事房地产开发、经营;物业管理 孙诚华 100.00% 是
厦门联发(集团)物业管理有限公司 300.00 厦门 物业租赁及管理 赵胜华 70.00% 是
厦门丽轩酒店 300.00 厦门 酒店业务 黄鹭虹 100.00% 是
厦门联发(集团)房地产有限公司 2,000.00 厦门 房地产开发及销售 孙诚华 100.00% 是
厦门联信祥房地产有限公司 800.00 厦门 房地产开发及经营 陈龙 100.00% 是
桂林联达置业有限公司 4,150.00 桂林 房地产开发建设与经营、生态旅游区及配套商业设施开发建设和经营管理 唐义军 60.00% 是
厦门联信诚有限公司 600.00 厦门 进出口贸易、加工贸易、对销贸易、转口贸易 赵胜华 100.00% 是
厦门联仪通有限公司 300.00 厦门 进出口贸易、加工贸易、对销贸易、转口贸易 苏平 100.00% 是
厦联发有限公司 HKD80.00 香港 贸易、投资 陈龙 100.00% 是
厦门联仪通医疗设备有限公司 300.00 厦门 一、二、三类医疗器械销售 赵胜华 100.00% 是
厦门金原担保投资有限公司 10,000.00 厦门 担保业务,咨询、代理及其他衍生业务 王宪榕 100.00% 是
厦门联发同安置业有限公司 800.00 厦门 房地产开发、经营与管理;物业的租赁、管理 赵胜华 100.00% 是
广西联发呈辉房地产开发有限公司 3,000.00 南宁 房地产开发经营 陈辉 51.00% 是
联发集团厦门房产代理有限公司 100.00 厦门 房地产项目行销策划、销售代理、投资咨询、物业中介 孙诚华 70.00% 是
厦门建宇服饰有限公司 600.00 厦门 生产、销售服饰品 林毅强 100.00% 是
上海建发国际货运代理有限公司 1,125.00 上海 国际海上运输代理服务 周莉莉 100.00% 是
厦门建发国际货运代理有限公司 550.00 厦门 货物运输代理 周莉莉 100.00% 是
厦门建发报关行有限责任公司 260.00 厦门 代理进出口、转口报关手续 周耘涛 100.00% 是
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 500.00 厦门 自营和代理进出口、转口贸易、国际贸易、保税仓储 唐天铭 100.00% 是
厦门建发仓储配送有限责任公司 300.00 厦门 国内集装箱运输、普通货运、货代及咨询 张浩 100.00% 是
厦门建发保税物流有限责任公司 200.00 厦门 自营和代理进出口、转口贸易、国内贸易、保税仓储、配送 周莉莉 100.00% 是
厦门建发运输有限公司 300.00 厦门 国内集装箱运输、普通货运、货代及咨询 张浩 100.00% 是
建发物流(福州)有限公司 200.00 福州 货物的装卸、分拨、配送、仓储、分包与包装 张浩 100.00% 是
厦门众驰汽车有限公司 800.00 厦门 批发、零售、经营汽车及相关业务 陈东旭 100.00% 是
注:上表列示的子公司包括本公司直接或间接控制的子公司,其拥有权益比例系指直接控制和间接控制的简单合计数。其中:
全资子公司厦门建发汽车有限公司和厦门建发工贸有限公司合计拥有厦门二手车交易市场有限公司、厦门永达丰汽车销售有限公司80%权益比例;
昆明捷众汽车有限公司是厦门建发汽车有限公司和厦门大众通商汽车销售服务有限公司共同投资的子公司;
泉州建发实业有限公司、北京建发实业有限公司、福州建发实业有限公司和广州建发贸易有限公司系上海建发实业有限公司直接投资的子公司;
厦门国际会议展览中心有限公司、厦门会展服务有限公司、厦门会展广告有限公司、厦门会展金峰展览有限公司和厦门会展金泓信展览有限公司系厦门国际会展集团有限公司(以下简称会展集团)直接或间接投资的子公司;
厦门辉煌装修工程有限公司、厦门裕发房地产开发有限公司、南昌联发置业有限公司、厦门联发(集团)物业管理有限公司、厦门丽轩酒店、厦门联发(集团)房地产有限公司、厦门联信祥房地产有限公司、桂林联达置业有限公司、厦门联信诚有限公司、厦门联仪通有限公司、厦联发有限公司、厦门联仪通医疗设备有限公司、厦门金原担保投资有限公司、厦门联发同安置业有限公司、广西联发呈辉房地产开发有限公司、联发集团厦门房产代理有限公司(原名厦门联盛达房产代理有限公司)系联发集团有限公司(以下简称联发集团)直接或间接投资的子公司;
厦门建宇服饰有限公司是厦门建宇实业有限公司直接投资的子公司;
厦门建发国际货运代理有限公司、厦门建发报关行有限责任公司、厦门建发象屿保税区贸易有限公司、厦门建发保税物流有限责任公司、厦门建发仓储配送有限责任公司、厦门建发运输有限公司、建发物流(福州)有限公司系建发物流集团有限公司(以下简称物流集团)直接投资的子公司;上海建发国际货运代理有限公司上年度是上海建发实业有限公司直接投资的子公司,本年度转由物流集团直接投资;
厦门众驰汽车有限公司是厦门建发汽车有限公司直接投资的子公司。

2、本公司本年度不存在应纳入合并会计报表范围而未纳入的子公司。

3、同上年相比,合并会计报表范围发生变更的情况
(1)本公司本年度新设的子公司有:厦门建发保税物流有限责任公司、厦门建发仓储配送有限责任公司、厦门建发运输有限公司、建发物流(福州)有限公司、C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC.、厦门金原融资租赁有限公司、昆明捷众汽车有限公司。上述子公司均于本年度纳入合并会计报表范围。

(2)本公司本年度因购买股权而增加的子公司情况如下:2006年4月,厦门馨天达企业发展有限公司将其原持有的厦门永达丰汽车销售有限公司的39%股权转让给子公司厦门建发汽车有限公司,转让后,本公司间接持有厦门永达丰汽车销售有限公司的80%股权,因此本公司本年度将其纳入合并会计报表范围。

4、联营企业
本公司联营企业的详细情况参见本会计报表附注五(一)之10(1)、(2)。

五、会计报表主要项目注释
除特别指明之外,本会计报表附注中的金额单位均为人民币元。

(一)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下:
项 目 年 末 数 年 初 数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 - - 402,012.92 - - 178,763.95
其中:美元 17.23 7.8087 134.54 - - -
银行存款*1 - - 673,529,027.21 - - 883,816,712.74
其中:美元 14,559,213.04 7.8087 113,688,526.89 2,990,580.59 8.0702 24,134,583.48
港币 27,173,829.53 1.00467 27,300,731.31 6,442,012.85 1.0403 6,701,625.97
欧元 482,349.61 10.2665 4,952,042.31 54,793.29 9.5797 524,903.28
日元 47,463,428.01 0.06563 3,115,024.78 43,464,292.00 0.068716 2,986,692.29
加拿大币 254,532.00 6.6990 1,705,109.87 - - -
英镑 22,126.43 15.3232 339,047.71 31,228.13 13.9122 434,451.99
澳元 1.18 6.1599 7.27 - - -
瑞士法郎 0.06 6.4103 0.39 - - -
其他货币资金*2 - - 76,158,226.87 - - 16,661,143.39
其中:美元 0.10 7.8087 0.78 - - -
欧元 6.21 10.2665 63.75 - - -
日元 14,778,074.07 0.06563 969,885.00 - - -
合 计 - - 750,089,267.00
- - 900,656,620.08
注1:银行存款年末余额中无定期存款和7天通知存款。

注2:其他货币资金年末余额76,158,226.87元,主要系存出担保保证金、信用证保证金、保函保证金及汇票保证金存款等。上述保证金存款在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

2、短期投资
(1)短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下:
种 类 年 末 数 年 初 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投资 - - 80,000,000.00 -
股票投资 37,128,525.00 - - -
合 计 37,128,525.00 - 80,000,000.00 -
注:短期投资年末数较年初数减少了53.59%,主要原因是本公司本年度赎回年初持有的鹏华中国50开放式证券投资基金8,000万元。此外,本公司本年度以3,710万元认购招商局能源运输股份有限公司A股1,000万股,成为招商局能源运输股份有限公司首次公开发行A股项目的战略投资者,上述股票自上市交易之日(2006年12月1日)起锁定12个月。

(2)短期投资中不存在变现限制的股票投资28,525.00元,在编制现金流量表时作为现金等价物列示。

(3)年末短期投资未发生跌价损失,无需计提跌价准备。

3、应收票据
(1)应收票据明细项目列示如下:
种 类 年 末 数 年 初 数
银行承兑汇票 160,170,234.79 163,845,080.14
商业承兑汇票 28,568,942.64 6,550,095.00
合 计 188,739,177.43
170,395,175.14
(2)截至2006年12月31日止,本公司无已用于贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

(3)年末应收票据中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款,应收其他关联单位款项合计4,372,811.83元,明细详见本会计报表附注六(二)之8。

4、应收股利
应收股利明细项目列示如下:
单位名称 年 末 数 年 初 数
厦门宏发电声有限公司 - 3,239,999.00
5、应收账款
(1)应收账款按账龄分析列示如下:
账 龄 年 末 数 年 初 数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 416,851,805.71 95.96 16,361,470.67 381,455,342.03 91.12 18,678,574.10
1-2年 11,697,991.96 2.69 1,227,934.10 33,915,916.39 8.10 14,290,830.33
2-3年 5,150,883.26 1.19 1,547,634.98 2,511,947.61 0.60 752,786.28
3-4年 683,110.00 0.16 341,555.00 100,218.50 0.02 50,109.25
4-5年 8,650.00 0.00 6,920.00 637,767.90 0.15 510,214.32
5年以上 - - - 8,800.00 0.01 8,800.00
合 计 434,392,440.93
100.00
19,485,514.75
418,629,992.43
100.00
34,291,314.28
(2)年末应收账款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(3)应收账款年末余额中应收前5名客户的金额合计45,315,602.57元,占应收账款总额的比例为10.43%。

(4)本年度核销的大额应收账款明细列示如下:
客户名称 金 额 款项性质 年初已计提坏账准备 核销原因上海优贝贸易有限公司 15,570,340.97 货款 12,456,272.78 涉诉,难以收回(5)年末全额计提坏账准备或计提比例较大(超过40%)的主要应收账款明细列示如下:
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
丹东电业局 445,000.00 50% 222,500.00 账龄3-4年
四川鸿程电力公司 131,750.00 50% 65,875.00 账龄3-4年
龙里供电局 40,000.00 50% 20,000.00 账龄3-4年
湖北电力工程公司 23,700.00 50% 11,850.00 账龄3-4年
临清运河热电有限公司 18,000.00 50% 9,000.00 账龄3-4年
合 计 658,450.00
- 329,225.00
-
(6)年末应收账款中应收外汇账款列示如下:
币 种 原币数 折算汇率 折合人民币
美元 7,379,282.17 7.8087 57,622,600.68
6、其他应收款
(1)其他应收款按账龄分析列示如下:
账 龄 年 末 数 年 初 数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 162,609,913.11 91.45 1,147,563.38 100,925,231.95 86.44 1,357,236.24
1-2年 3,079,508.81 1.73 97,207.18 9,423,958.42 8.07 826,756.54
2-3年 8,166,308.43 4.59 1,265,851.31 2,702,489.20 2.32 -
3-4年 1,649,077.75 0.93 - 650,585.42 0.56 0.21
4-5年 603,661.80 0.34 - 2,911,393.00 2.49 36,000.00
5年以上 1,702,187.30 0.96 45,000.00 143,763.00 0.12 -
合 计 177,810,657.20
100.00
2,555,621.87 116,757,420.99
100.00
2,219,992.99
注:其他应收款年末数较年初数增长了52.29%,主要原因是本公司本年度应收出口退税比上年度增加了50,714,871.64元。

(2)年末其他应收款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(3)年末金额较大的其他应收款明细列示如下:
债务人名称 金额 性质或内容 备注
应收出口退税 95,537,023.33 2006年度出口退税 不予计提坏账准备
中国国际期货经纪有限公司 5,636,283.09 期货保证金 不予计提坏账准备
职工购房款 4,897,597.43 职工购房贷款 不予计提坏账准备
中华人民共和国东渡海关 4,440,334.18 海关保证金 不予计提坏账准备
昆明金木牛商贸有限公司 3,300,000.00 往来款 -
广州惠尔通物流有限公司 2,680,110.70 未结算的进口关税、进口增值税 -
厦门福达感光材料有限公司 2,640,679.85 往来款 -
日照永昌经贸发展有限责任公司 2,130,000.00 未结算的进口关税、进口增值税 -
合 计 121,262,028.58
- -
注:其他应收款年末余额中应收前5名单位的金额合计113,811,238.03元,占其他应收款总额的比例为64.01%。

(4)年末账龄3年以上的其他应收款主要欠款单位列示如下:
债务人名称 金额 欠款原因 备 注
公司职工(挂账3年以上部分) 3,607,498.85 职工购房借款 逐年分期偿还
福州TCL电器销售有限公司 200,000.00 业务押金 不计提坏帐准备
盈基置业有限公司 53,763.00 押金 不计提坏帐准备
安徽监理有限公司 45,000.00 往来款 -
厦门市口岸办 15,000.00 押金 不计提坏帐准备
合 计 3,921,261.85
- -
(5)年末全额计提坏账准备或计提比例较大(超过40%)的主要其他应收款:
债务人名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
安徽监理有限公司 45,000.00 100% 45,000.00 账龄5年以上
(6)应收期货保证金5,636,283.09元系本公司存于期货经纪公司的保证金。截至2006年12月31日止,本公司期货合约的持仓浮动盈亏为-535,625.70元,与上述期货合约相关的现货库存按最接近年末的交易合约结算价计算的存货价值与其账面价值相比较,相应的浮动盈亏为3,032,374.44元。

7、预付账款
(1)预付账款账龄分析如下:
账 龄 年 末 数 年 初 数
金 额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,326,112,253.75 96.27 969,560,791.92 91.45
1-2年 25,185,790.73 1.83 84,033,826.60 7.93
2-3年 22,833,896.34 1.66 3,617,333.79 0.34
3年以上 3,309,000.00 0.24 3,000,000.00 0.28
合 计 1,377,440,940.82 100.00 1,060,211,952.31
100.00
注:预付账款年末数比年初数增长了29.92%,主要原因如下:
A、子公司联发集团由于预付房地产开发项目联发新天地二期工程款导致年末预付账款较年初数增加;
B、本年度贸易业务较上年度大幅增长。

(2)预付账款年末余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(3)年末账龄超过1年的预付账款主要明细如下:
单 位 金额 账龄 未收回原因
厦门红相电力设备进出口有限公司 14,567,080.62 1年以内8,000,000.00元;1-2年6,567,080.62元 货款,尚未结算
上海泰银置业有限公司 12,000,000.00 2-3年 拆迁补偿费,尚未结算
上海龙进园艺工程有限公司 9,420,131.47 2-3年 预付工程款,尚未结算
上海宝顿投资管理有限公司 9,004,000.00 1-2年 动迁包干费,尚未结算
厦门市建安集团有限公司 5,088,744.00 1-2年 预付工程款,尚未结算
福建晋江工业园区开发公司 3,000,000.00 3年以上 仓储工业用地定金
清华紫光股份有限公司 1,150,000.00 1-2年 货款,尚未结算
合 计 54,229,956.09 - -
(4)年末预付账款中预付外汇账款列示如下:
币 种 原币数 折算汇率 折合人民币
美元 9,557,601.73 7.8087 74,632,444.63
8、存货
(1)存货分项列示如下:
项 目 年 末 数 年 初 数
金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备
开发成本 2,156,338,580.19 - 1,048,064,852.67 -
库存商品(产成品) 904,124,411.77 - 741,691,323.07 -
出租开发产品 92,057,463.00 1,060,000.00 109,358,907.38 1,060,000.00
在产品 16,399,036.41 - 73,449,389.24 -
在途物资 27,335,655.96 - 55,504,883.85 -
开发产品 53,352,259.56 - 49,714,251.00 -
原材料 7,276,057.89 - 3,527,390.63 -
分期收款发出商品 1,332,775.39 - 3,019,954.87 -
自制半成品 689,942.64 - 537,226.44 -
委托加工物资 79,118.88 - 432,916.26 -
低值易耗品 126,804.58 - 208,843.75 -
发出商品 210,213.52 - - -
包装物 138,732.10 - 118,039.43 -
合 计 3,259,461,051.89
1,060,000.00 2,085,627,978.59
1,060,000.00
注:年末存货较年初相比增长了56.28%,主要是由于本年房地产开发项目开发成本增加。

(2)各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下:
项 目 年初数 本年增加数 本年(转回)减少数 年末数 可变现净值的确定依据
出租开发产品 1,060,000.00 - - 1,060,000.00 详见注
注:联发集团的出租开发产品--角美明珠城于1997年8月竣工,其中包括店面26间、写字楼14套、住宅48套,建筑面积合计6,870.90平方米,账面价值7,686,191.02元。1999年度,联发集团根据相关董事会决议提取存货跌价准备1,060,000.00元。截止本年末,上述房产尚未售出。

(3)年末存货中无用于期货仓单质押的库存商品。

转三

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